Если вы фрилансер, которого Налоговая служба (IRS) определяет как “U.S. Person” и зарабатывайте деньги, работая со своим клиентом через Upwork, вам необходимо указать этот доход в своей налоговой декларации. Однако большинство фрилансеров не будут получать налоговые формы по своим контрактам на Upwork.
Примечание:
Этот контент предназначен специально для жителей США. Если вы не являетесь гражданином США, вы несете ответственность за соблюдение правил и положений в своей юрисдикции. Вы можете проконсультироваться с надежным налоговым экспертом или консультантом. Upwork не может предоставить налоговые консультации.
Форма 1099-MISC
Фрилансеры, включая тех, кто заработал более 600 долларов, не получат форму 1099-MISC от Upwork. Ваши клиенты также не обязаны присылать вам 1099-Misc.
Большинство фрилансеров не будут получать налоговые формы из своих контрактов на Upwork.
Исключение W-2
Сотрудники, получающие зарплату через Upwork Payroll
Если вы и ваш заказчик согласились, что вы являетесь сотрудником его фирмы, вы должны быть приняты на работу через Upwork Payroll. Когда вы используете услугу Upwork Payroll, наш поставщик кадров будет работодателем, обрабатывать все удержания и уплату налогов и предоставлять форму W-2.
Исключение 1099-K
Фрилансеры, являющиеся гражданами США и получающие более 20000 долларов США за более чем 200 транзакций через Upwork.
Эти фрилансеры получат форму под названием 1099-K (не путать с более распространенной формой 1099-MISC). В соответствии с разделом 6050W Налогового кодекса, Upwork подаст за вас форму 1099-K в IRS, и вы получите копию формы 1099-K через почтовую службу США до 31 января. Помните, что только те, кто получил платежи на сумму более 20 000 долларов по более чем 200 входящим транзакциям получат 1099-K. Если вы не достигнете минимального порога оплаты или не достигнете количества транзакций, вы не получите никаких форм 1099. Например:
- Получил 25 000 долларов как 25 платежей по 1000 долларов каждый? Форма 1099-К отправляться не будет.
- Получили 2500 долларов как 250 платежей по 10 долларов каждый? Форма 1099-К отправляться не будет.
- Получили 25000 долларов как 250 платежей по 100 долларов каждый? Граждане США получат форму 1099-K.
1099-K — это запись о выплатах, а не о доходах. С точки зрения бухгалтерского учета, это «валовая» сумма, а не «чистая». Таким образом, он включает все выплаты фрилансеру по всем контрактам. Сюда входят средства, которые вы затем могли выплатить Upwork в качестве комиссионных или вашим клиентам в качестве возмещения. Например:
- Получили $25,000, но вернули $500, $6,000 или даже все $25,000? Это не имеет значения. Мы используем общую сумму до оплаты комиссии Upwork и возврата.
- Если вы получили $100 от нового заказчика за контракт, то полная сумма $100 будет засчитана в отчёт 1099-K (а не $90, которые остались после того, как вы заплатили $10 за услугу Upwork).
Совет: Членские и сервисные сборы, которые вы платите компании Upwork, могут быть вычтены из налоговой отчетности, а возврат средств не может рассматриваться как «доход» для целей налогообложения. Поскольку 1099-K — это только запись о платежах, то, что вы сообщаете как доход в IRS, может отличаться от суммы, указанной в этой форме.
- Для получения общей суммы полученных платежей используйте отчет Transaction History, отфильтрованный by credits.
- Чтобы узнать общую сумму счетов (включая комиссию, но за вычетом возвратов), используйте отчет Earnings by Client.
В этой статье не рассматриваются все налоговые вопросы для фрилансеров, и на нее не следует полагаться как на юридическую или налоговую помощь. Читателям настоятельно рекомендуется обращаться за консультацией по вопросам налогообложения к независимому налоговому консультанту.
Источник: https://support.upwork.com/hc/en-us/articles/211063958-Report-Income-from-Upwork